电脑票据厂家
免费服务热线

Free service

hotline

010-00000000
电脑票据厂家
热门搜索:
行业资讯
当前位置:首页 > 行业资讯

税收红利收窄跨境电商产业链好日子到头了-【资讯】

发布时间:2021-09-03 14:52:06 阅读: 来源:电脑票据厂家

倒下的蜜淘、消失的税收红利、待落下的“正面清单”大棒,早期依靠政策红利、价格优势和品类丰富度打天下的跨境电商,好日子到头了吗?

尽管2016年3月31日小红书斩获了1亿美元的C轮融资,但在这个温暖的春天,跨境电商行业却依然感觉到了寒意。3月底,蜜淘位于北京望京SOHO的办公室人去楼空,其微信公众号和官方认证微博则早在1月就已停更。据公司员工透露,蜜淘团队在年前已经解散,所有员工补贴1个月工资。

而在4月8日开始实施的跨境电子商务零售进口税收政策,更是标志着跨境电商的税收红利时代宣告结束。新政策将对跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税,并同步调整行邮税。这意味着,跨境电商将受到更多限制,品类减少,单价更高。

跨境电商玩法大全

进口跨境电商的产业链主要包括四个环节:供应商、进口零售电商、物流商和跨境支付(附图)。供应商主要由品牌商和零售商组成;作为主体的进口跨境电商则形成了两大阵营:以天猫国际和洋码头为代表的平台模式,和以小红书和网易考拉为代表的自营模式。

进口跨境电商产业链

B2C平台型跨境电商,以天猫国际、海豚村等为代表,其通常采取品牌招商的形式,引入多渠道货源,招商能力决定了商品的丰富程度。天猫国际的渠道来源包括卖场型旗舰店、品牌旗舰店等,京东全球购上不仅集中了品牌方、代理商和分销商等,还在母婴、美妆和保健品等品类上通过自营直采获得货源。海豚村的入驻电商包括澳大利亚药品连锁店Pharmacy Online、英国日用百货商城British Food StoreOnline等各种海外电商。

自营型跨境电商,则包括小红书、蜜芽宝贝、聚美优品、网易考拉等。2016年3月,自营B2C电商小红书推出了与国际老牌时尚电商Yoox联手的首场“福利社”特卖,从而进一步扩大了自身在供应端的优势。Yoox于2015年与已被奢侈品集团历峰收购的奢侈品电商鼻祖Net-APorter合并。

小红书以购物分享社区起家,为用户推荐海外值得购买的产品,并以此打通了社区与电商之间的“任督二脉”。公司最大的卖点在于加入了真实购买用户的背书,通过内容社区的互动来实现对长尾用品的购买。其采取B2C自营模式,直接从品牌商和大型贸易商处采购,如澳大利亚保健品品牌Blackmores和日本药妆集团麒麟堂等。物流则是通过保税仓发货,缩短了用户的等待时间。

在个人代购的基础上,集成海外买手的C2C电商平台也已出现。洋码头搭建对接海外代购者、海外小型零售商与国内消费者的交易平台,同时自建海外仓库和跨境物流,通过整合供应链来提升配送效率。C2C代购平台不仅可以解决个人代购品类有限的问题,而且还增设了对海外买手的资格审查机制,加强了对商品货源的品质保障。

与平台型电商相比,主打自营的跨境电商的优势在于品质可控,可给消费者带来更好的购物体验,同时通过长期的直采,可与海外供应商建立合作,也能带来价格上的竞争优势。劣势则是不仅前期需要大量资金投入,还需要对热销品提前做出精准的判断,选品不当将直接导致存货积压和资金占用。

从发货方式来看,跨境电商主要分为两种模式,一种是直邮模式;另一种是保税备货模式,蜜淘当年正是从海淘成功转型保税备货模式,从而才得以吸引了巨额融资。

保税备货的模式不仅可以通过批量运输节约成本,还能大大缩短买家收货时间,提高用户体验。更为重要的是,自贸区、保税区内的商品,在法律上可以视为还未通关入境,无需交税。而买家下订单后,可以分拣成小包后以个人物品清关,只需缴纳行邮税,而在一般贸易中,商品除了需要缴纳关税,还要缴纳17%的增值税,部分还需要缴纳消费税。

直邮进口模式则是消费者在购买境外商品之后,包裹通过国际快递发送,直接送达消费者手中。这种模式的优点是物品品类不受限制,可以满足用户对多元化商品的需求,缺点则是物流成本较高,基本采用的都是空运。服饰鞋包等非标准化的商品,个性化特点强,尺码、款式和颜色不一,如果依靠保税备货,很容易产生库存和滞销问题,这些商品通常采用海外直邮。

保税备货模式由于可以通过批量采购节省成本,从保税仓发货也可以节省物流时间,提高用户体验而得到自营电商的青睐,大部分自营跨境电商企业都采用了保税备货模式。小红书福利社上线伊始就确定了与保税区合作的保税自营的发展模式;聚美优品在深圳和郑州建立了保税仓,采取保税进口的方式,保证到货的时效性;网易考拉大部份都走的保税区发货,而且纯自营;蜜芽宝贝作为母婴电商,更是坚定不移地认可保税备货模式;自营和平台并重的京东全球购也一直在扩大其保税仓建设。

平台型电商则更中意直邮模式。C2C平台洋码头多年构建海外仓和海外直邮模式,这更适合其种类丰富,发展长尾商品的特点。B2C平台天猫国际更是承诺“100%海外正品,100%海外直邮”,不过,对于奶粉等一些标品,天猫国际也通过保税模式备货发货。让全球知名电商通过独家商业授权代理方式入驻的B2C平台海豚村,也是提供“100%海外直邮”服务,从而实现货源、价格和物流的透明。

长江证券指出,跨境电商进口端由于起步较晚,目前平台类电商尚未形成核心龙头,品类和物流是目前跨境进口的痛点。自营类电商目前规模均不大,且核心品类(母婴、美妆)重合度较高,行业处于发展起步阶段,竞争较激烈,具有选品能力差异化,利用社交提高流量转化率和物流体验优化的自营平台仍有发展机会。

跨境电商产业链上,支付、物流也是重要的中间环节。跨境支付主要指借助结算工具和支付渠道实现资金的跨国转移,主要有四种模式,电汇、银联国际、VISA和MASTER等国际卡组织以及支付宝等第三方支付。跨境支付的盈利模式是以跨境交易额为基础,收取一定费率计算的手续费和汇兑费等,第三方跨境支付机构的手续费最低,平均费率仅为1%至1.5%。

与相对成熟的支付相比,物流环节是跨境购物最大的痛点。物流成本高、配送时间长、包裹无法全程追踪、清关障碍等几乎是各家跨境电商都会面临的难题,以物流见长的顺丰正是凭借这一优势切入了跨境电商。

在海外扩张方面,顺丰多采用自营模式,走高端和快速通关线路,目前已开通美国、日本、韩国、澳大利亚等国的快递服务。在进口物流服务上,顺丰于2014年10月同时推出海外直发和保税仓。在电商业务上,海购丰运主要为美国和韩国的国际电商平台导购,增加流量。顺丰旗下优选国际是主营奶粉的自营平台;优选海淘是商家入驻平台,以母婴、奶粉和化妆品为主,为其保税仓业务导入客户。

主打保税备货的自营电商受新政影响最大:蜜淘倒闭之后,跨境电商会否再现先烈

伴随跨境电商产业的发展,税收流失成为一大问题。根据之前的政策,海关对低于1000元的跨境电商零售进口商品征收行邮税,多数商品完税税率为10%,税额低于50元人民币的进口物品予以免征。行邮税并不是一个税种,而是对进境物品关税和进口环节增值税、消费税三税合并,统一征收的进口税。因此,与一般贸易进口相比,跨境电商零售进口的税负水平明显较低,这是这一模式出现井喷式发展的一个重要原因。

海豚村创始人黄云鹏说,“我一直很困惑,同样是通过保税区进口,一般贸易商需要缴纳关税、增值税,有的还要缴纳进口环节消费税,而跨境电商不仅只需缴纳少量行邮税,很多还可以免征,甚至还能绕过商检,这对一般贸易商是不公平的,我一直没进入保税区,也有这个担心。”集合了全球知名电商产品的B2C电商平台海豚村,通过直邮的方式为国内消费者提供服务。

母婴产品、食品、保健品等个人生活消费品构成了跨境电子商务零售进口商品的主要类别,这些物品单价较低,通过拆货刷单、分散寄递等方式,将交易金额降到500元以下,就可以规避正常税负及商品进口质检。据统计,跨境电商服务进口试点城市90%以上的包裹不用缴税就进境了,征收的行邮税款占总包裹金额的比例很低。2014年跨境电商零售进口和中国公民海外购物消费规模达数千亿元,而同期国家对所有行李和邮递物品征收的行邮税不到10亿元,税收流失问题相当严重。

此外,行邮税本质上是针对非贸易入境的个人物品和邮递物品的简便税收措施,遵循的是“个人自用、合理数量”原则。而跨境电商的零售进口,不同于非贸易性的文件票据、旅客分离行李和亲友馈赠物品等,其交易具有贸易属性,已经超出了消费者自用范围。全环节仅征收行邮税,总体税负水平低于国内销售的同类一般贸易进口货物和国产货物的税负,对实体零售造成了很大的冲击。这构成了跨境电商税收新政推出的最重要的背景。

尽管有疑惑,但正是在这一政策支持下,伴随国人消费的全面升级,仅2014年一年,国内从事跨境电商平台的企业就超过了5000家。2014年11月,上线不到一年的蜜淘完成了3000万美元B轮融资,是当时B2C跨境电商领域最大的一笔融资,估值达到1亿美元。

2015年,跨境电商成为巨头的角力场。京东、亚马逊中国、苏宁、网易和顺丰等巨头的相关业务相继上线。蜜芽宝贝、小红书等公司在资本的支持下,迅速扩大规模占领市场,这一行业的竞争日益激烈,在供应链和引流上均缺乏特色的蜜淘没能等到C轮融资到账,就后劲不足,成为了跨境电商的先烈。

蜜淘的倒闭只是一个开始。随着税收新政的到来,依靠政策红利来赚取利润的跨境电商将面临严重冲击。新政实施后,进口环节增值税和消费税取消50元的免征税额,暂按法定应纳税额的70%征收。新政还对个人设立了交易限制,个人单次交易2000元,全年2万元之内的,暂免征关税;超过单次限值,或者累加后超过个人年度限值的单次交易,以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,均按照一般贸易方式全额征税。

天猫国际等平台型电商主要走的是都是直邮模式,在非标品和冷门品类上具有非常大的优势,低价一直不是它们的主打,所以税改前后对平台型电商的影响并不是很大。

相较之下,过度依赖保税备货模式的自营跨境电商在短期内受到的影响最大。母婴等低客单价爆款规模化运作的模式,会在短期面临价格上涨压力。之前,母婴保健品等商品几乎是免税进入,新政之后,母婴、食品和保健品的纳税额将增加11.9%。如果跨境电商平台想要维持原有毛利率不变的话,一般商品的价格将上调至少11.9%,而其用户群又是对价格比较敏感的客群,这对母婴电商是不小的挑战。

不过,税改并非一刀切,税收有增也有降。对于消费金额大于100元但不超过2000元的化妆品、个人洗护,以及消费金额在250元至2000元之间的服饰、电器、手表和自行车等产品,税率都有下调。这也会促使电商平台从经营母婴爆款产品转向较高价格的服饰、个人洗护和电器等产品,增加选品的丰富程度,带来新一轮的消费升级。高单价商品(2000元以上)按照一般贸易征收,税负成本增加明显。

对跨境电商来说,除了税率调整之外,还有另一根大棒尚未落下。财政部在通知中指出,为满足日常征管操作需要,有关部门将制定《跨境电子商务零售进口商品清单》并另行公布。这份尚未敲定的清单也被称为“正面清单”,清单内的产品可以减免备案手续,清单外的产品则需要增加备案手续。此前,跨境电商实施的是“负面清单”政策,只要没有列入的产品都可以销售。新税制之下,没有进入“正面清单”的产品就不能进保税仓销售,电商企业进口的积极性将大幅降低,进口品类因此会受到限制。

从“保税仓”到“海外仓”:直邮模式、转运企业迎来利好

新政之下,直邮模式或迎来利好,这对于同处海淘领域的代购也是一个利好。尤其是通常属于刚性需求的母婴生活类产品,一旦在保税模式的跨境平台上价格上涨,势必导致相当部分的需求流入海外代购和旅行消费等直邮模式,代购的套利空间将扩大,一度受到压制的代购行业将迎来新的春天,只是这个春天能持续多久呢?

纪源资本管理合伙人童士豪表示:“这么多B2C和C2C的企业,行业集中一点会更易于管理。虽然短期政策利好直邮,但长期来看,C2C直邮的模式最难管,最终还是会回到行业集中的趋势中来。”

保税区整进散出的模式已让海关原本人员配置压力山大,导致物流时效体验差。在一次政策吹风会上,商务部部长助理张骥曾表示,跨境电商B2C所产生的订单金额有限,但清单非常多,且是碎片化的,如果进口B2C规模越来越大,监管成本会非常高,而且也很难监管。来自海关的数据显示,2015年1-11月跨境电商B2C模式进口规模为145亿元,验放的清单总数却高达9598.89万票。保税备货B2C模式尚且如此,如果C2C直邮模式规模增大,海关不堪重负,势必也将引起监管加强。

虽然C2C直邮难以监管,但黄云鹏认为B2C直邮可以解决这个问题:“直邮方式现在的体量还很小,不会对实体经济产生很大影响,这应该是政府希望看到的发展方向,尤其利于追求长尾商品。此外,B2C企业的IT系统可以跟海关的IT系统对接,包裹抵达之后,通过自动化的流程就可以完成清关,并不依靠人工,不会对海关监管带来困难。”

随着保税区的优势不再,一些B2C企业会从保税模式转向建立海外仓,发展直邮模式。2016年,“海外仓”成为了《政府工作报告》中的新词,而报告中也明确支持企业建设“海外仓”。黄云鹏认为,跨境电商将成为一般贸易的一种补充形式,有规模的跨境电商企业一定会布局“海外仓”,从海外直邮发货,而对于过度依赖保税备货、综合能力较弱的小电商企业来说,它们可能直接就会面临死亡。

此外,海淘最初兴起时红火一时的转运服务,或许也会因为新税政而重获新生。转运公司是介于海外商家和国内消费者之间的中转机构,承担的是代收转寄的功能。总的来说,就是当消费者完成付款后,海外购物网站会将商品发到转运公司的海外当地仓库,之后再将商品寄回国内。

转运公司的主要客户是国内的代购和个人海淘买家,对它们而言,通关能力(也就是避税能力)第一要素,其次才是时效性。这些公司都是以个人邮寄物品形式报关,走的是邮政报关而非四大快递走的商业报关。此前,由于海外电商陆续开辟直邮业务,转运公司的业务受到了不小的影响,此番新税政惠及代购,自然也给了转运公司新的生机。

当然,对海淘族而言,选择转运的方式,除了加大了物品丢失的风险外,最重要的还是耐心二字,整个运输过程被明显拉长了。

未来竞争核心:回归零售本质

毋庸置疑的是,海淘趋势不可逆转,即使税收红利消失,跨境电商也是一门充满潜力的大生意。新税制下,跨境电商平台将进入规范化的高速发展轨道,跨境电商将在更公平的环境中与传统零售企业和国内消费品生产企业进行竞争,成本较高、缺乏综合优势的跨境电商将被淘汰出局。

什么样的企业可以在以后的竞争中脱颖而出呢?童士豪认为,税收调整后,跨境电商行业将面临洗牌;未来的跨境电商平台需要具备两项基本能力,一是包括仓储、物流和供应链在内的运营能力;二是经营社区的能力,例如淘宝通过和微博的互动,增强获客渠道;此外,与政府打交道的能力也将成为一项重要技能。

跨境电商的本质还是零售,在黄云鹏看来,在C端的流量获取上,境内和境外电商的方法并无两样,境外电商的核心竞争力还是在于境外供应链,其需要具备国际业务的拓展能力,能将更多国际品牌带到国内,满足国内用户个性化的需求。

对于主打保税仓发货的网易考拉而言,其破局之道来自自营模式下的强管控能力。公司表示,除原产地直采外,对于跨境商品而言,跨境物流、仓储成本等很多环节都对定价至关重要,而要做好这些,能够自抓自管是必要的。网易考拉自建了保税仓和跨境仓,并与亚马逊全球物流中国公司达成合作,引入对方的仓储管理系统和安全防护标准,通过对保税仓储的有效利用,压缩物流时间,降低物流成本,从而维持优惠的定价。

长江证券在研报中指出,跨境电商的蓬勃发展直接受益于消费升级背景下政策宽松所带来的利好,但究其根本,是政策期许(培育外贸竞争新优势)加市场驱动(消费升级叠加压缩中间环节)的合力所构成。价格、品质和品类是推动跨境进口电商消费需求迅速扩大的重要因素,短期内跨境进口业务的收入来源主要是进销价差,在税收政策、产品定价策略乃至商家补贴政策逐步调整的背景下,价差优势逐步丧失,未来竞争的核心必将回归产品本身,包含产品品质和产品服务。

(延伸阅读)新税制下的海淘经:以耐心换金钱

自税改的消息传出,“上海海关12360服务热线”的微博就异常热闹,海淘剁手党们在评论里追问:“真的看不懂,就想明白问一句,个人海淘党受影响大吗?”

虽然此次关税的调整主要针对的是跨境电商,但作为埋单人的消费者或多或多都会受到影响。事实上,新政实施后,不管消费者从哪个电商平台购买商品,只要是从保税区发货,都要按对应的税率缴税。生活不易,海淘族如何省钱呢?

保税仓发货:不同品类,税费有差异

新税制对保税备货的电商平台并非全是利空,有些品类的税率甚至有所下降。以前消费者购买海外洗发水,如果价格超过100元,由于不在免税范围内,需要缴纳50%行邮税。新税制实施之后,只需缴纳11.9%的增值税,与此前相比少缴38.1%。就算购买含消费税的彩妆产品,税率也比税改前少17.1%。

消费金额大于250元的手表、电器和自行车等产品,税改后的纳税比例从20%下降到了11.9%。消费金额大于100元的含消费税的化妆品,税改后只需缴纳11.9%的增值税和21%的消费税,合计32.9%,相比原本50%的行邮税少交17.1%。消费金额大于100元的化妆品和个人洗护产品,由于不含消费税,所节省的税费比例更是高达38.1%。不好的消息是,美妆类的粉底、口红、腮红、眉笔以及芳香类的香水等,都需要缴纳30%的消费税。

对于食品、保健、母婴、日用品类商品,税改后的成本上升了11.9%。以花王纸尿裤为例,税改前一包单价约为120元,消费者买4包的价格是480元,纸尿裤行邮税率10%,那么应交税48元,但因为没有达到起征点,所以相当于纳税为0。税改后,无论总价值是否到500元,都需要交11.9%的税。4包则需多缴纳120*4*11.9%=57.12元,也就是说原来消费者买四包尿不湿需要支付480元,现在需要支付537.12元。

当然,如果该保税模式的电商平台有促销活动,通过补贴把价格降下来,消费者还是从保税仓购买更合适。毕竟同等的价格下,保税仓发货的速度比海外直邮更快,售后服务也更有保障。

直邮:越低效越省钱

如果跨境电商从“保税仓”转向“海外仓”,那海淘族们只能牺牲一下效率,以时间换金钱了。在这一点上,可以借鉴网友在海外电商上的消费经验。

“中国钱”的魅力,让奢侈品电商“鼻祖”Net-A-Porter、轻奢电商Shopbop、闪购电商Gilt均推出了中文版以及中国直邮服务。直邮是由海外购物网站直接发国际快递,寄回国内,流程简单方便,如果出现商品维权问题,也更容易处理。不过,即便忽略运费较高的问题,对于超过了免税限额的订单来说,选择直邮显然不利于避税。知名电商通常都会选择知名的快递公司,例如敦豪(DHL)、TNT、联邦快递(Fedex)和UPS等,这些快递公司都会主动报关,所有包裹按海关的规定进行价格申报并缴纳关税。而且上述国际快递公司的包裹,原则上均会被海关认定为商业包裹。一旦物品价格超标,需要缴纳的除了关税以外,还有更高的增值税和消费税等。现在各大关口基本所有快递包裹都要过X光机,海关同时也会主动开箱查验,最终结果有可能是邮费加税费比物品价值还高。

对于消费者来说,合理避税的唯一方法,就是尽量选择不会主动进行报税的邮政公司。以美国轻奢电商Shopbop为例,其提供三种邮递方式,前两种方式都是跟国际快递公司合作,虽然通常可以在4个工作日收到商品,但关税是避无可避的。选择第三种的国际快政邮递,虽然收货时间可长达20天,从美国发货的包裹要经由比利时转一圈才能到EMS手中,但走EMS的包裹多被海关视为个人物品,被抽中的概率本就不高。且众多网友的经历显示,通常不超过400美元的包裹被税的几率非常低(附表)。

选择国际邮政快递方式,Shopbop寄往中国的物品运输路径

(新财富)

ISO14001体系认证

上海ISO9001认证

抗滴落剂